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《精英律師》:家族財富如何傳承,家族信托基金有何用?

   日期:2020-01-09     瀏覽:5    
 最近一部熱播的都市情感劇——《精英律師》,劇中人物個性棱角分明,劇情跌宕起伏,著實吸引了不少觀眾追棒。
該劇以律師界精英們的情感生活,以及主辦的法律糾紛為主線,講述了許多身邊的、真實存在的法律事件。
劇集里不乏有對于家族財富傳承以及家族信托基金上的觀點,法務藍紅說:“如果打算把財富隔代傳承,可以直接用離岸家族信托將您的孫子設定為指定受益人。在香港甚至全球,很多富豪都會用信托的方式來管理自己留下的財產或遺產問題。
1、船王許世勛遺產安排
香港第一船王許愛周的兒子、中建企業董事長許世勛在18年進入尾聲時因病去逝,享年97歲。
不過他名下的420億財產早已做好安排,一半財產用作慈善,剩下的一半作為家族的信托基金和巨額保單,并沒有直接把天價遺產轉交給小兒子許晉亨、兒媳李嘉欣。
值得注意的是,許家每位家族成員每月可領取一筆生活費,許晉亨和李嘉欣每月可領200萬元。網友直呼:貧窮限制了我的想象力,原來富豪是這樣規劃保險的。
把家族財富變成信托基金和巨額保單,既不用擔心財富會被后代敗光,也能保證他們固定領取一筆生活費,生活無憂,甚至可以用這筆錢自己創業。
2、梅艷芳遺產安排
梅艷芳早就在用信托基金來贍養自己的母親,因為梅艷芳因病英年早逝,留下了梅艷芳母親和哥哥兩人。由于擔心兩人會好逸惡勞迅速花光自己留下的遺產,梅艷芳當年就將全部的錢都交給了信托公司,每月定時定量給覃美金(梅母)打錢。
只不過梅艷芳的母親始終惦記梅艷芳留下的財產,這幾年不停地狀告信托基金表示要追回梅艷芳的遺產,鬧得是沸沸揚揚。
不過,雖然鬧得很大,但也應證了向太說的那句:“餓不死也敗不完”,如今梅艷芳的遺產不僅沒有降低,反而增加了不少,通過信托打理升值后也將會給梅母的生活費都增加了許多。
3、李嘉誠信托安排
2018年下半年,長和(00001.HK)和長實(01113.HK)同時披露,李嘉誠又將其個人名下所持合計133億股份,轉到了家族信托里,轉讓后,李氏帝國幾乎所有資產全部搭乘上了家族信托這個母艦。
4、四位中國頂級富豪將資產轉至香港信托基金
自2018年年底,有4位中國富豪將超過170億美元(約1,333億港元)財富轉移到家族信托中。
4位富豪包括融創中國(1918)董事長孫宏斌。他在1月12日披露,已在2018年12月31日將手中大部分融創股權轉讓給South Dakota Trust Co.;而中國女首富之一、龍湖集團(960)主席吳亞軍,以及達利食品(3799)和周黑鴨國際(1458)的控制人近期也有類似舉動。
除融創中國外,上述三家香港上市公司均表示轉讓目的與接班人計劃有關。
家族信托的優點
將資產全部或是部分轉入一個或是多個信托,對一個家庭而言有許多的好處,因為“信托”可以讓家產分配更公平,達到使繼承人的受益權明白確定、財富累積、家產永續經營及照顧子孫等效果。亦可解決“生前贈與”及“身后繼承”所存在無法解決的問題。這也是“個人信托”被引進家族財富傳承規劃的主要原因。
1、資產隔離
我國《信托法》第十六條規定:“信托財產與屬于受托人所有的財產(以下簡稱‘固有財產’)相區別,不得歸入受托人的固有財產或者成為固有財產的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產而終止,信托財產不屬于其遺產或者清算財產。”
第十七條規定:“除因下列情形之一外,對信托財產不得強制執行:
(1)設立信托前債權人已對該信托財產享有優先受償的權利,并依法行使該權利的;
(2)受托人處理信托事務所產生債務,債權人要求消償該債務的;
(3)信托財產本身應擔負的稅款;
(4)法律規定的其他情形。
信托只有財產的獨立性,這就決定了信托一旦設立信托財產獨立于受托人的財產和其他信托財產,委托人在進行破產清算時,其設立的信托資產不會包含在內,委托人的債務也不會轉移給信托資產的受益人,法院對于信托資產也無強制追償的效力。此外,由于家族信托指定受益人和受益范圍,因此婚姻關系的破裂也不會影響財富的完整傳承。
國內不少家族客戶對于企業資產和家族資產并沒有做區分和隔離,那么一旦突發事故,可能所有資產都會被查封、凍結、甚至被罰沒;遭遇離婚時,資產的一半可能會被分走。如果有了家族信托的防護,這部分歸屬信托的資產,性質上不再屬于個人所有的資產,已經形成了一道有效的資產隔離,那么就為家族的抗風險能力增加了一層屏障。
2、傳承規劃
當家族企業傳承到三代甚至四代時,如果通過分割家族企業股權進進行傳承,將股權分給眾多家族成員后,松散的股權可能令企業的所有權面臨極大挑戰,設立家族信托可以保護家族企業控制權。
另外,大家族的資產數量眾多,如果沒有在生前充分規劃,一旦突然身故,可能導致分資產被最了解資產狀況的繼承人先行轉移截取,部分資產可能不為繼人所知曉而最終淪為“無主資產”。信托財產所有權和受益權分離使信托財產具有雙重性,使得權利轉讓更為靈活和便捷。家族信托能夠保持股權結構的穩定與傳承。企業可以將股權都裝入信托計劃中,并對股權的實際控制人和其他控制人的權利做出明確的說明,以達到優選控股股東和保證設立人絕對控股權的目的。
每位子女或繼承人可以從信托財產中取得委托人所分配的部分財產或利益,分配的方式與內容都詳細記載于信托契約之中。甚至包含第三代、第四代子孫都可以擁有信托的受益權??v使受益人對于所分配到的財產或利益范圍有意見,亦不能對抗信托契約中載明的條文。理論上設立一個家族信托收益可以涵蓋好幾代人。
3、信托資金投向靈活
信托公司作為聯系貨幣市場、資本市場和產權市場的重要紐帶,是資金運用范圍最廣的金融機構。信托行業是目前我國金融理財機構中唯一一個可以橫跨貨幣市場、資本市場和產業市場進行組合投資的特許金融機構。
隨著高凈值人群財富管理的需求逐漸多樣化,信托業“個性化定制”客戶資產組合,全球配置客戶資產的措施,對于高凈值人群實現財產保值和增值具有重要的意義。信托資金既可以運用于銀行存款、發放貸款、融資租賃,也可以運用于有價證券投資、基礎設施項投資和實業投資??傊?,家族信托業務的使用有利于家族財產的保值增值。
4、避免高稅率
目前中國尚未征收遺產稅,這一點目前主要針對的是歐美等發達國家,歐美發達國家一般都征收很高的遺產稅,而設立家族信托業務則不需要繳納很多的稅,同時又可以起到遺產繼承的效果。
從國外的經驗來看,富豪們可以將資產轉移到信托中,由第三方進行經營管理,一方面實現了財富所有權的轉移;另一方面,由于是去世前的財富轉讓,故并不納入遺產稅的征收范圍。因此,通過設立足夠長時間的家族信托,財富可以一直傳承卻不用繳納任何遺產稅。
在國內推出遺產稅的呼聲越來越高的背景下,家族信托的優勢也將凸顯。實物資產的轉移也可以通過信托的方式進行,對于上述提到的交易契稅等問題也有較好的規避效果。
5、激勵和約束后代
委托人可以在信托條款中明確規定受益人獲取收益的條件,附加對后代的約束條款,比如考上大學或找到好工作的情況下可以多分配收益。如果一事無成,揮霍度日,那么可以支配的錢就會少一點。通過這些具體條款的約束,可以有效避免“敗家子”,從而實現對繼承人的教育,使得物質財富和精神財富雙重傳遞。https://www.pixiuvip.com/

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